¿Cómo funciona el embargo de nómina?

El embargo de nómina se origina de una deuda impaga de cualquier tipo. Existe una amplia lista de bienes y activos que pueden resultar embargables, entre ellos, tú salario, y además, para que tengas idea, el embargo puede llegar a ejecutarse hasta por el impago de multas de tráfico.

Un embargo puede acarrear el congelamiento de tu cuenta bancaria o que se te quite dinero de ella sin tu permiso para pagar la deuda impaga. Si la cuenta bancaria no tiene fondos suficientes para pagar la deuda, tus bienes personales también pueden formar parte del embargo.

Por ahora nos centraremos en aclararte las dudas sobre: ¿Cómo pueden embargarme la nómina?¿cuánto me pueden retener? y si ¿es posible librarme del embargo?

¿Qué es un embargo de nómina?

Si contraes deudas y no pagas podrías irremediablemente estar comprometiendo tú nómina. Tus deudas pendientes impagas pueden ocasionarte la retención de parte de tu salario hasta que estas se salden. Se trata de un proceso de carácter judicial en la que intervienen dos partes: el acreedor quien reclama la deuda (persona, entidad o empresa), y el deudor, quien tiene la obligación de pagarla.

Se hará efectiva la orden de embargo de nómina cuando un juzgado o una Administración del Estado establezcan una sentencia firme, donde la propia empresa será quien retenga la parte correspondiente del salario del trabajador, el cual será directamente ingresado a la cuenta del juzgado. La empresa o el acreedor tienen la obligación de acatar la sentencia si no quieren enfrentar problemas legales.

Por otro lado, como te mencionamos anteriormente, también pueden embargar parte de tu cuenta bancaria si el dinero que tienes en ella corresponde a tus salarios anteriores, considerando que una misma nómina no puede ser embargada dos veces. Es decir, si la empresa no realiza el embargo de la nómina por cualquier causa, será el propio juzgado quien se ponga en contacto con el banco para que este se lleve a cabo.

¿Cuánto te pueden embargar de la nómina?

El artículo 607 de la Ley de Enjuiciamiento Civil (LEC) establece que el embargo de sueldos y pensiones… “es inembargable el salario, sueldo, pensión, retribución o su equivalente, que no exceda de la cuantía señalada para el Salario Mínimo Interprofesional”.

En este sentido, el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), vigente es de 950 € y, es determinante para establecer si te pueden embargar o no tu nómina. En caso de cobrar el SMI o menos, no te la podrán embargar. Sin embargo, si cobramos más, el porcentaje de salario que puede ser embargado varía por escalas y puede ir desde el 30 % hasta el 90 %. Actualmente, las escalas están distribuidas de la siguiente forma:

El SMI es inembargable, es decir, los primeros 950 euros son inembargables.

  • Tramo 1: entre 950 y 1900 €, 30 %.
  • Tramo 2: entre 1900 y 2850 €, 50 %.
  • Tramo 3: entre 2850 y 3800 €, 60 %.
  • Tramo 4: entre 3800 y 4750 €, 75 %.
  • Tramo 5: más de 4750 €, 90 %.

Cómo se realiza el cálculo del embargo del salario

Las escalas o los tramos establecidos anteriormente no se aplican de manera directa sobre el salario, sino que se aplican de manera proporcional a medida que nuestra nómina sobrepasa los límites mencionados.

Veamos con un ejemplo cómo se realiza legalmente el cálculo del embargo del salario.

Si tienes una nómina de 2500 € y se aplica sobre ella un embargo judicial, estarás ubicado en la primera cuantía adicional (tramo 1) y luego en el tramo 2 para el resto. Debes tener claro que la referencia para el embargo es el salario neto, es decir, lo que queda luego de las retenciones fiscales correspondientes. Para calcular la cantidad de salario que será embargado, no se aplicará directamente el 50% señalado en el tramo 2, sino que se irán aplicando los diferentes tramos de acuerdo a la cantidad con la que se van sobrepasando. En este caso sería:

  • A partir de los 950 € hasta los 1900 €, se le aplicaría el 30 % de retención, así que 1900 – 950= 950 / 30 % = 285 €.
  • Desde los 1900 €, hasta los 2500 €, se le aplicará una retención del 50 %, por lo que 2500 – 1900 = 600 / 50 % = 300 €.

Por lo tanto, el total a embargar de un salario de 2500 € sería de 585 € mensuales.

La empresa debe tener claro el monto de la deuda y la cantidad de salario que deberá retener cada mes ya que será la encargada de realizar la retención reflejando la cantidad embargada en la nómina de forma clara y precisa.

Establecida la deuda a embargar, solo tenemos que dividir su totalidad entre la retención, así obtendremos el número de meses necesarios que se requieren para finiquitar la deuda. También puedes utilizar algunas de las calculadoras de embargo de nómina disponibles en Internet, como por ejemplo esta de la Generalitat de Cataluña.

Finalmente, si la deuda total es de 3000 € / 585 € mensuales= 5 meses y un último mes donde se retiene el resto de la deuda, que en este caso sería de 75 €.

Si esta información te parece muy general, considera consultar con un experto, sobre todo si existen casos especiales que requieran de excepciones o condiciones especiales; en cualquier caso, si aún tienes dudas, recurre a un especialista en el área.